Com a implementação da Reforma Tributária no Brasil, empresas e profissionais de contabilidade enfrentam um cenário novo e desafiador.
Este ano, a tributação sobre bens e serviços começou a ser transformada, com o objetivo de simplificar o sistema fiscal e tornar a arrecadação mais eficiente.
Essa mudança exige que as empresas ajustem sua estratégia de planejamento tributário, revisando processos e políticas fiscais para aproveitar oportunidades.
E como o contador pode se preparar bem para a Reforma? Trouxemos, neste conteúdo, algumas dicas de planejamento para você implementar aos poucos.
Como você já sabe, a Reforma Tributária será longa, técnica e gradual, portanto, nada de se desesperar ou deixar para depois o assunto.
Fique conosco e tome nota para garantir um bom planejamento tributário ao seu escritório. Confira!
Entenda a Reforma Tributária antes de iniciar o planejamento
Antes de pensar em estratégias de planejamento tributário, é fundamental compreender as mudanças que estão ocorrendo no sistema tributário brasileiro.
A Reforma Tributária, instituída pela Emenda Constitucional nº 132/2023 e regulamentada pela Lei Complementar nº 214/2025, substitui vários tributos sobre consumo por dois principais:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): de âmbito federal.
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): de âmbito estadual e municipal.
Esses tributos foram inspirados no IVA, modelo que busca reduzir a complexidade tributária ao longo das cadeias produtivas e a não cumulatividade de tributos.
- Na prática, o CBS substitui tributos federais como PIS, COFINS e parte do IPI.
- O IPI será gradualmente extinto, mantendo-se apenas para preservar os incentivos da Zona Franca de Manaus.
Já o IBS reunirá os tributos estaduais e municipais que hoje são cobrados separadamente, como o ICMS e o ISS.
Por que se planejar agora é a melhor estratégia para o seu escritório?
O planejamento tributário sempre foi importante para os escritórios, mas, com a Reforma Tributária, ele se torna uma necessidade estratégica.
Isso porque mudanças estruturais na legislação afetam:
- Carga tributária efetiva.
- Pagamento de tributos.
- Fluxo de caixa empresarial.
- Tomadas de decisão sobre investimentos.
- Precificação de produtos e serviços.
Sem um planejamento adequado, as contabilidades podem perder oportunidades de crédito tributário para os seus clientes.
Ou até mesmo enfrentar sérios problemas com multas por descumprimento de novas obrigações acessórias.
É nesse ponto que o planejamento tributário pode ser o diferencial. Afinal, ele pode:
- Alinhar a empresa às novas normas de forma eficiente.
- Aproveitar incentivos e regimes especiais.
- Reduzir custos sem infringir a lei.
Faça uma atualização do seu conhecimento tributário
O primeiro passo para iniciar o planejamento tributário diante da Reforma Tributária é entender o novo arcabouço legal.
Isso inclui estudar a legislação principal que instituiu o projeto da Reforma (Lei Complementar nº 214/2025).
Além, claro, de manter-se ligado nas atualizações legais, atos regulamentares e informações frequentes do Ministério da Fazenda e da Receita Federal.
Acompanhe a regulamentação e cronogramas oficiais
As autoridades fiscais estão publicando documentos normativos, cronogramas e ferramentas para auxiliar na transição.
É fundamental acompanhar esses materiais para saber quando cada fase da reforma entra em vigor e como isso impacta a empresa.
Utilize ferramentas de simulação da Reforma Tributária
A Receita Federal já liberou ferramentas, como a Calculadora de Tributos da Reforma Tributária, que permitem simular o impacto da cobrança de CBS e IBS.
Estude a realidade tributária atual do seu cliente e do mercado como um todo
Não há solução melhor do que o conhecimento prévio, contador. Ou seja: antes de propor melhorias ao seu cliente é necessário saber qual o momento tributário dele.
Faça um levantamento completo do histórico fiscal, dos documentos, tudo que está pendente e inclua uma análise precisa de todos os tributos:
- PIS/COFINS.
- ICMS.
- ISS.
- IPI.
- ISSQN.
- Outros tributos que possam ser afetados pela Reforma Tributária.
Documente operações e processos fiscais
Isso inclui separar documentos fiscais eletrônicos emitidos e recebidos. Além de regimes especiais ou incentivos fiscais aplicados.
Por fim, organize os documentos de créditos fiscais utilizados e obrigações acessórias prestadas.
Esse levantamento ajuda a identificar o que será afetado pela Reforma e o que não mudará, permitindo uma visão clara dos impactos da transição tributária.
Faça testes de impactos e oportunidades
Com os dados atuais em mãos, o próximo passo é simular como ficará a tributação sob as novas regras. Você pode se aproveitar de ferramentas e análises precisas.
Compare o cenário atual com o modelo pós-Reforma para identificar eventuais inconsistências. Simule com e sem a Reforma Tributária:
- Como a carga tributária efetiva muda?
- Há redução no custo tributário total?
- Existem créditos fiscais novos ou diferentes?
Você pode avaliar também impactos setoriais. Alguns segmentos poderão ser mais impactados do que outros.
De certa forma, setores com forte uso de crédito de tributos podem sentir mudanças diferentes dos setores com margens baixas.
Reestruture processos e sistemas
Após simular os impactos, é hora de ajustar os processos internos e sistemas de informação.
O seu cliente precisa atualizar seus sistemas ERP, emissores de notas fiscais e módulos de apuração tributária para considerar novas obrigações acessórias.
Além de novos códigos de tributação e regras de crédito fiscal sob o IBS. Essas soluções integram processos e podem reduzir erros primários, contador!
Monitore continuamente e realize ajustes sempre que necessário
Durante a transição para o novo sistema (até 2033), é essencial monitorar alterações legais e resultados práticos, ajustando estratégias conforme necessário.
Revisar planejamento: a legislação tributária pode ser atualizada com novos decretos, instruções normativas ou jurisprudência administrativa.
Métricas de desempenho tributário: valor de tributos pagos por operação, aproveitamento de créditos fiscais; conformidade com obrigações acessórias.
Acompanhe tudo sobre a Reforma Tributária com a Jettax
Além de ajudar os contadores e escritórios automatizando toda a rotina fiscal, a Jettax está promovendo uma série de ações voltadas ao contexto da Reforma.
Já realizamos um Webinar com especialistas experientes no assunto e um e-book atualizadíssimo, que acabou de sair do forno, explicando tudo sobre IBS, CBS e IS.
E não paramos por aí! Em breve, iremos disponibilizar mais um e-book com dados e detalhes sobre o cronograma completo da Reforma Tributária (2026 a 2033).
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